Налоговый вычет: все виды в одной статье

Налоговый вычет — это когда вы оформляете себе возврат ранее уплаченного налога. То есть получить вычеты вы можете, только если имеете доход, облагаемый НДФЛ 13%. И вы не можете получить больше вычета, чем заплатили. Часть вычетов может переноситься на следующие года, часть сгорает, если суммы не хватило. В некоторых случаях, вычет можно оформить на работающего супруга/супругу.

Вычет не дадут индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.

ВСЕ ВИДЫ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

За покупку жилья или земли

Максимум от суммы 2 млн. рублей, т.е. 260 000 рублей максимум. Если сумма была меньше (например, купили на 1 000 000 и вернули 13% от этой суммы), а позже собрались приобретать вторую жилплощадь, у вас все еще есть право на возврат вычета на неиспользованные 1 млн рублей. Если ипотека, то вычет еще и на %, получить можно 390 000 руб. максимум. Подать можно за предыдущие 3 года (то есть за этот срок будет считаться сумма ваших начислений в налоговую, с которых и вернут деньги). Даже если прошло много лет и вы уже давно продали квартиру, вы все равно можете вернуть налог. Просто будет считаться сумма ваших начислений именно за последние 3 года. Если не хватило суммы, чтобы вернуть все, то можно возвращать, пока не вернете все. Но это правило актуально только на покупки с 2014 года.

За инвестиции

Открываете ИИС (статьи про этот инструмент есть в разделе финансовая грамостность), перечисляете туда деньги, получаете назад 13% от суммы. Максимум вернут от 400 тысяч, т.е. 52 000 руб. Деньги лучше не снимать 3 года, иначе полученные налоговые вычеты придется возвращать в налоговую. Вычет можно получать каждый год с суммы внесенных в прошлом году средств. То есть во второй год можно положить еще 400 тысяч и снова получить 13%. С прошлых 400 тысяч больше вычет уже нельзя получать. Кроме 13% за деньги можно купить облигации, акции или другие инвестиционные инструменты и получать дополнительный процент.

Социальные вычеты за себя и близких

Включает:

расходы на образование;
расходы на медицинские услуги;
взносы по договорам страхования жизни;
пенсионные взносы по договорам НПО в НПФ;
взносы по договорам добровольного пенсионного страхования.

Сумма к вычету до 120 000 руб в год, то есть можно вернуть до 15 600 руб. Если вам не хватило начисленного НДФЛ для полного возврата налога по социалке, то, к сожалению, на другие года оставшаяся часть не переносится. Сколько заплатили налога в год лечения/обучения, столько и вернете. А вот оформить вычет можно в течение 3 лет после события, но учитываться все равно будет оплаченный налог за тот год, когда произошло событие.

В случае с жильем оставшаяся сумма переносится на другие года и вы можете оформлять вычет, пока не получите все сумму. Даже если вы купили квартиру находясь в декрете (не платя НДФЛ), вы можете вернуть за жилье, когда начнете работать и платить налог с работы. Поэтому, если у вас есть выбор между возвратом за жилье и социалку, выбирайте социалку. За жилье успеете.

У клиники или образовательного учреждения обязательно должна быть лицензия, уточняйте заранее. Подходит любое платное обучение и лечение: детсады, школы, колледжи, ВУЗы, курсы, автошколы, стоматология, анализы, ведение беременности, роды и т.д.

Также вычет можно получить за полис ДМС. Еще за обучение детей, но максимум 13% от 50 тысяч на одного ребенка в год. Есть список дорогостоящих видов лечения, за которые вернуть 13% на всю сумму (без ограничений, но в рамках оплаченного вами НДФЛ). Также можно вернуть деньги за покупку лекарств из определенного списка.

Вычет можно получать за супруга, детей до 18 лет, родителей. Документы должны быть оформлены на лицо, которое оформляет вычет, кроме случая с супругом. Также можно получать за обучение детей или брата/сестры в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная.

Например, жена на декрете и сама не имеет право на вычет со своего лечения, потому что не платит НДФЛ.
Но согласно законодательству, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Даже если договор оформлен на жену, муж может получить вычет за лечение супруги. А еще, налоговая без проблем начисляет вычет, когда даже сама справка оформлена на того, кто не платит НДФЛ, как и договор. Иногда, по забывчивости или ошибке, справки тоже оформляют на себя (хотя организации обычно без проблем оформляют на супруга/супругу).В итоге, даже так достаточно приложить свидетельство о браке и оформить все на супруга, который НДФЛ платит.

Стандартные вычеты, например вычет за детей

Сумма маленькая и этот вычет можно получать, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей. Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается. 13% в год от указанных ниже сумм:

вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Подробно о том, какие документы нужны по каждому виду вычета вы можете найти в интернете, материалов много. Я рекомендую оформлять возврат через сайт налоговой. Зарегистрироваться можно через Госуслуги. Так намного удобнее и быстрее. Ходить в налоговую дольше и сложнее.

Подпишись на телеграм-канал проекта и получай посты прямо в мессенджере – Financehacks.

Кредитка “110 дней без %” от Райффайзенбанка БЕСПЛАТНО вместо 1800₽ в год. В первые 2 месяца с карты можно снимать весь кредитный лимит без комиссии и с сохранением льготного периода.

Заказать

Тинькофф Black — 1% на всё и повышенный 3-15% в трех выбранных категориях. Спецпредложения до 30%.

Заказать